Spis treści:
Wstęp......4
I. Zakres płynności finansowej i jej ocena......7
1.1. Pojęcie płynności finansowej......7
1.2. Czynniki kształtujące płynność finansową......13
1.3. Modele zarządzania płynnością finansową......22
1.3.1. Model Baumola......23
1.3.2. Model Beranka......25
1.3.3. Model Millera-Orra......26
1.3.4. Model Stone’a......27
II. Statyczne ujęcie płynności finansowej......30
2.1. Charakterystyka bilansu jako źródła oceny płynności finansowej......30
2.1.1. Układ bilansu......30
2.1.2. Rodzaje bilansów......35
2.1.3. Charakterystyka aktywów......36
2.1.4. Zakres pasywów bilansu......41
2.2. Struktura majątkowo-kapitałowa......45
2.2.1. Złota reguła bilansowania......45
2.2.2. Złota reguła finansowania......47
2.3. Zarządzanie kapitałem obrotowym......48
2.3.1. Zasady ustalania kapitału obrotowego......50
2.3.2. Wskaźnikowa ocena kapitału obrotowego......52
2.4. Ocena stopnia zadłużenia......54
2.5. Wskaźniki płynności finansowej......58
III. Dynamiczne ujęcie płynności finansowej......61
3.1. Zasady sporządzania rachunku z przepływów środków pieniężnych......61
3.2. Charakterystyka rachunku przepływów pieniężnych......63
3.3. Wartość informacyjna rachunku przepływów pieniężnych......68
3.3.1. Przepływy działalności finansowej......68
3.3.2. Przepływy działalności operacyjnej......71
3.3.3. Przepływy działalności inwestycyjnej......74
3.4. Wstępna ocena rachunku przepływów pieniężnych......75
3.5. Wskaźnikowa ocena rachunku przepływów pieniężnych......79
IV. Zarządzanie płynnością finansową w firmie DOMEX Sp. J.......86
4.1. Charakterystyka firmy DOMEX Sp. J.......86
4.2. Ocena sytuacji majątkowo-kapitałowej......87
4.2.1. Struktura aktywów......88
4.2.2. Struktura kapitałów......89
4.2.3. Dynamika zmian aktywów......90
4.2.4. Dynamika zmian pasywów......92
4.2.5. Wyposażenie w środki gospodarcze......93
4.2.6. Wyposażenie w kapitały......94
4.2.7. Podstawowe powiązania majątkowo-kapitałowe......95
4.3. Wskaźniki płynności finansowej......97
4.4. Kapitał pracujący......98
Zakończenie......102
Bibliografia......104
Spis tabel......109
Spis rysunków......110
Celem pracy jest wykazanie istoty efektywnego zarządzania płynnością w przedsiębiorstwie i zbadanie jej poziomu na przykładzie firmy DOMEX. Pracę napisano przy wykorzystaniu literatury z zakresu rachunkowości i analizy finansowej przedsiębiorstwa, popartej regulacjami prawnymi oraz materiałami wewnętrznymi badanego podmiotu.
Możliwość zakupu wybranych części prac